第二十一問組合融資項目收入資金如何管理？
為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，加大逆周期調(diào)節(jié)力度，更好發(fā)揮地方政府專項債券的重要作用，相繼出臺了多份專項債券文件，對專項債券的申報、發(fā)行、管理等做了要求和規(guī)定。
2019年6月中共中央辦公廳 國務院辦公廳下發(fā)了《關(guān)于做好地方政府專項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號），《通知》明確了收益兼有政府性基金收入和其他經(jīng)營性專項收入，且償還專項債券本息后仍有剩余專項收入的重大項目，可以由有關(guān)企業(yè)法人項目單位根據(jù)剩余專項收入情況向金融機構(gòu)市場化融資。
債券資金的管理一直是各單位高度重視的工作，作為專項債券和市場化融資的項目，債券資金的管理、收入的管理亦是備受關(guān)注。
根據(jù)國家發(fā)展改革委辦公廳印發(fā)的《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》的通知（發(fā)改辦財金〔2015〕2010號），項目收益?zhèn)l(fā)行人應該在銀行設置獨立于日常經(jīng)營賬戶的債券募集資金使用專戶、項目收入歸集專戶、償債資金專戶，分別存放項目收益?zhèn)哪技Y金、項目收入資金和項目收益?zhèn)€本付息資金。
發(fā)行人、債權(quán)代理人與監(jiān)管銀行應簽訂《項目收益?zhèn)~戶監(jiān)管協(xié)議》，對以上安排進行詳細約定，并約定發(fā)行人不得在以上賬戶設定任何權(quán)利限制。
項目運營期間所有收入必須全部進入項目收入歸集專戶。項目收入由可確定的主體支付時，應在相關(guān)協(xié)議中約定，由該主體直接向項目收入歸集專戶劃轉(zhuǎn)資金。
除此管理之外，廳字〔2019〕33號文件中還指出，組合使用專項債券和市場化融資的項目，項目收入實行分賬管理，項目對應的政府性基金收入和用于償還專項債券的專項收入及時足額繳入國庫，納入政府性基金預算管理；項目單位依法對市場化融資承擔全部償還責任，在銀行開立監(jiān)管賬戶，將市場化融資資金以及項目對應可用于償還市場化融資的專項收入，及時足額歸集至監(jiān)管賬戶。
責任編輯 | 劉荔
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